Die Lieferkette in jedem Unternehmen ist eine sensible und komplexe Struktur, die eine hohe Organisationsfähigkeit erfordert, um effizient zu funktionieren. Die Störung eines Glieds in der Lieferkette kann oft einen Dominoeffekt auslösen, der zu anderen Problemen führt und letztendlich zu Störungen im gesamten Geschäftsablauf führt. Je größer und komplexer das Unternehmen ist, desto mehr Probleme entstehen durch kleinste Verzögerungen und desto teurer ist es sie zu beheben.

Die Auswirkungen der Pandemie und anhaltenden geopolitischen Unruhen führen weiterhin zu erheblichen Störungen im globalen Handel und den Lieferketten, verschärft durch Herausforderungen bei der Liquidität und dem Cashflow, insbesondere für kleinere und mittelständische Unternehmen (KMU). Infolgedessen ist es jetzt wichtiger denn je, dass Unternehmen ihr Working Capital Management und die Widerstandsfähigkeit der Lieferkette optimieren.

Die Lösung zur Implementierung besserer präventiver Maßnahmen, um das Risiko der Illiquidität zu mindern und eine optimale Lieferkettenfunktion zu gewährleisten? Hier kommt das Supply Chain Finance (SCF) ins Spiel – eine Methode zur Optimierung des Cashflows, um die operative Effizienz zu erhalten und Verzögerungen zu reduzieren.

Was ist Supply Chain Finance? Einfach ausgedrückt ist Supply Chain Finance (auch als Reverse Factoring oder genehmigte Verbindlichkeitenfinanzierung und dynamisches Skonto oder Forderungsfinanzierung bekannt) eine Finanzierungstechnik, die es Lieferanten ermöglicht, frühzeitig Zahlungen für ihre Rechnungen zu erhalten. Verzögerte Zahlungen und Engpässe im Cashflow sind zwei der größten Faktoren für Lieferkettenausfälle und schlechte Leistungen der Lieferanten. Sie können nicht nur die Beziehung zwischen Lieferanten und Käufern schädigen, sondern auch andere Lieferantenbeziehungen entlang der Kette beeinträchtigen, Störungen verursachen und finanzielle Kosten in Form von teurer Verzugszinsen nach sich ziehen.

Supply Chain Finance zielt letztendlich darauf ab, den Kapitalverkehr zu erleichtern, um das Risikomanagement in der gesamten Kette zu unterstützen, dabei die Störung zu begrenzen und Transaktionen zu optimieren.

Wie funktioniert Supply Chain Finance? Wenn ein Lieferant eine Transaktion mit seinem jeweiligen Käufer abschließt, sendet er eine Rechnung zur Zahlung und erfasst die Transaktion zu Buchführungs- und Prüfzwecken. Ein verantwortungsbewusster Lieferant hat vertraglich einen klaren Termin festgelegt, bis zu dem die Rechnung bezahlt werden muss. Einfach, oder? Nicht ganz; denn in der Realität können und wollen viele Einkäufer Lieferantenverträge nicht mit bereits auf der Bank vorhandenen Mitteln abschließen. Viele sichern Verträge auf der Grundlage prognostizierter Einnahmen vor dem Fälligkeitsdatum der Rechnung oder erleben unvorhergesehene Umstände, die einen Teil oder alle für den Lieferanten vorgesehenen Mittel blockieren können. Diese Situationen können zwar oft gelöst werden, wenn der Lieferant und der Käufer eine gute Beziehung zueinander haben, stellt sie dennoch ein Liquiditätsproblem für den Lieferanten dar und bringen Käufer in Schuldenpositionen gegenüber Unternehmen, die nicht darauf ausgelegt sind, die dafür nicht ausgelegt sind.

Bei der Supply-Chain-Finanzierung wird eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut als dritte Partei mit der Verwaltung der Transaktionen zwischen Lieferanten und Käufern betraut, was eine zweifache Wirkung hat:

Unterstützung der fristgerechten Begleichung von Lieferantenzahlungen durch Käufer

Wenn Käufer ihre Lieferanten nicht innerhalb des auf der Rechnung angegebenen Zeitraums bezahlen können, wird die Bank – als die cash- und kreditkräftige Partei – dem Lieferanten im Namen des Käufers bezahlen. In diesem Fall geht die Schuld des Käufers vom Lieferanten auf die Bank über, und der Käufer und die Bank müssen die Bedingungen aushandeln, unter denen die Schuld beglichen wird.

Im Gegensatz zu Lieferanten, die für die Abwicklung von Transaktionen eine optimale Liquidität benötigen, können Banken flexiblere Zahlungsbedingungen einräumen. Dies entlastet die Käufer, indem sie ihre Schulden in die Hände einer Institution verlagern, die darauf ausgelegt ist, sie aufzunehmen, und gleichzeitig ihre Beziehungen zu Lieferanten schützen.

Aufrechterhaltung der Funktionalität der Lieferketten

Supply Chain Finance sorgt auch dafür, dass die Lieferkette für Lieferanten in Bewegung bleibt und funktioniert. Während eine verspätete Zahlung eines Lieferanten nicht gleich das Aus des Geschäfts darstellt, erhöht die gleichzeitige Abwicklung mehrerer aktiver Verträge naturgemäß ihr Risiko. Sich auf Fälligkeitsdaten von Rechnungen und das Kreditwürdigkeitsrisiko von aktiven Verträgen zu verlassen, um Cashflow-Projektionen zu erstellen und zukünftige Geschäfte zu sichern, ist riskant. Wie zuvor erläutert, kann es bei Zahlungsverzögerungen bei mehreren Käufern, den Betrieb stören, Handelsbeziehungen schädigen und das Working Capital beeinträchtigen.

Um Druck zu minimieren und Reibungsverluste in der Lieferkette zu reduzieren, stellt Supply Chain Finance sicher, dass die Lieferanten ein höheres Maß an Sicherheit haben, dass ihre Rechnungen rechtzeitig bezahlt werden – oder sogar vorzeitig gegen einen vereinbarten Rabatt – wodurch die Liquidität und die Cashflow-Prognosen optimiert werden.

Warum ist Supply Chain Finance wichtig?

Im Kern geht es bei Supply Chain Finance darum, sicherzustellen, dass beide Parteien ihre Verpflichtungen mit Sicherheit und Vertrauen nachkommen können. Die finanziellen Vorteile sind für den Lieferanten klar ersichtlich; und die flexiblen Zahlungsbedingungen bewahren die Käufer vor Schwierigkeiten und helfen ihnen sogar, Lieferantenverträge zu sichern, die sie sonst nicht hätten abschließen können.

Vorteile für den Lieferanten

Es ist anzumerken, dass Supply Chain Finance nicht nur dann für Lieferanten von Vorteil ist, wenn es Zeit ist, eine Rechnung zu stellen. Viele Finanzinstitute ermöglichen Lieferanten eine vorzeitige Zahlung, was denjenigen helfen kann, die sonst auf Einzahlungen oder Auslagerung ihrer eigenen Geschäfte bei einer anderen Bank angewiesen wären, um das Produkt zu sichern, das sie schließlich an den Käufer liefern wollen.

Vorteile für den Käufer

Um Reverse Factoring oder der Finanzierung von Verbindlichkeiten zu sichern, müssen Sie als Käufer dem Kreditgeber nachweisen können, dass Ihr Unternehmen gesund genug ist, um die Zahlung in Ihrem Namen zu leisten. Die Gewährleistung, dass Sie anschließend die eigenen Zahlungsverpflichtungen gegenüber dem Kreditgeber erfüllen können, schafft wiederum Vertrauen bei Lieferanten. Viele Märkte sind auf den Ruf und das Vertrauen der Investoren angewiesen, und das Gütesiegel eines großen Finanzinstituts schafft Vertrauen und stärkt wichtige Beziehungen.

Darüber hinaus werden die finanziellen Kosten für eine frühzeitige Zahlung dem Lieferanten in Rechnung gestellt, nicht Ihnen. In Situationen, in denen Ihr Unternehmen auf weitere Komplikationen stößt, könnte die Verhandlung mit einer Bank die Möglichkeit bieten, die Zahlungsfristen zu verlängern, ohne die finanzielle Stabilität des Lieferanten oder Ihren Ruf bei ihm ernsthaft zu schädigen.

Vorteile für die Bank

Als zusätzlicher Einnahmequelle für die Bank ist Supply Chain Finance in erster Linie eine kurzfristige Vereinbarung, die ein geringes Ausfallrisiko darstellt. Unter den Basel-Regelungen sind SCF-Fonds unverbindlich, was bedeutet, dass die Bank nur auf die ausgeliehene Summe reguliert wird, und nicht in Bezug auf den gesamten dem Käufer eingeräumten Kreditrahmen.

Effizienzgewinne durch digitale Abwicklung

In Anbetracht der Wichtigkeit, sich in der komplexen Lieferkette zurechtzufinden, und der offensichtlichen Vorteile der Lieferkettenfinanzierung wenden wir uns nun der Frage zu, wie diese Finanzierungsvereinbarungen mithilfe von Technologie abgewickelt werden können, um das Betriebskapital und die betriebliche Effizienz zu optimieren.

Im Gegensatz zu dokumentarischen Handelsfinanzierung – das traditionell eine Finanzierung zwischen Parteien ermöglicht, die keine bestehende Beziehung haben – ist SCF darauf ausgelegt, den offenen Handel zwischen zwei Parteien zu erleichtern, die eine etablierte Beziehung haben oder zuvor Geschäfte miteinander getätigt haben. Auch im Gegensatz zur Handelsfinanzierung, die traditionell ein sehr manueller, papierbasierter Prozess ist, der auf den physischen Austausch von Akkreditiv- und Bankgarantiedokumenten beruht- kann SCF als ein neueres Konzept das Erbe der papiergestützen Verarbeitung vermeiden und leichter digitalisiert werden. SCF-Plattformen bilden eine Drehscheibe, die den Kreditgebern, Käufern und Lieferanten zusammenbringt, um eine zeit- und kosteneffiziente Zugänglichkeit, Transparenz und digitale Verarbeitung von Vertrags- und Rechnungsdaten zu ermöglichen.

Zum Beispiel ermöglicht die Verwendung von APIs die Extraktion von Rechnungsdaten direkt aus dem Verkaufsbuch des Käufers, ohne dass sie jemals erneut eingegeben werden müssen. Diese können dann den beteiligten Parteien sowohl online als auch auf mobilen Geräten präsentiert werden. Einmal angeforderte Mittel können anhand einer Reihe vordefinierter Regeln verarbeitet und automatisch genehmigt werden, ohne dass eine manuelle Überprüfung erforderlich ist. Dies reduziert sowohl den Zeitaufwand als auch die Kosten, was wiederum zu niedrigeren Gebühren für den Kunden führt.

Surecomp’s Angebot im Bereich Supply Chain Finance ist eine vollständige End-to-End-Lösung, die es Banken und Unternehmen ermöglicht, die Verarbeitung der Rechnungsfinanzierung nahtlos zu automatisieren. Vom Einreichen oder Empfangen des Kundenantrags über unsere kollaborative Handelsfinanzierungsplattform RIVO™ in Echtzeit bis zur Messung des Risikos und der Berechtigungskriterien im Backoffice über DOKA-NG™ bietet unsere Lösung eine transparente, flexible und skalierbare Möglichkeit zur Verbesserung Ihres Supply Chain Finance-Prozesses.

Für weitere Informationen zum Supply Chain Finance besuchen Sie www.surecomp.com/solutions/for-financial-institutions/supply-chain-finance-processing

Glossar

Lieferkette: die Abfolge von Prozessen, die an der Produktion und Verteilung einer Ware beteiligt sind Supply Chain Finance: eine Finanzierungslösung für Lieferanten, die vorzeitige oder reduzierte Zahlungen für genehmigte Rechnungen eines Lieferanten bietet, auch bekannt als Reverse Factoring oder Forderungsfinanzierung.
Außenhandelsfinanzierung: eine Finanzierungslösung für Lieferanten, die Beziehungen zwischen neueren Handelspartnern erleichtert
Käufer: eine Partei, die daran interessiert ist, ein Produkt von einem Lieferanten zu beschaffen
Lieferant: eine Partei, die daran interessiert ist, ein Produkt zu beschaffen und an einen Käufer zu verteilen